Нефтяной вопрос, или Почему в США бензин дешевле, чем в Украине

В апреле в Украине резко подорожали бензин и дизтопливо, розничные цены на них перевалили за 3 гривны за литр. Нефтеперерабатывающие компании объясняли это ростом цен на нефть на мировом рынке, ростом экспортной пошлины в России, повышением тарифов на железнодорожные перевозки, введением НДС на импорт нефти в Украине.

Правительство Украины сочло это повышение необоснованным и приняло решение об ограничении розничных цен на нефтепродукты не выше 3 гривен за литр бензина марки А95.

Нефтепереработчики обвинили правительство в антирыночном, антидемократическом поведении и заявили, что в убыток себе работать не будут. И в самом деле, в мае на многих автозаправках нефтепродукты приобрести стало почти невозможно — отпускают только за безналичный расчет.

В спорах между правительством и нефтепереработчиками я не нашел ни калькуляции себестоимости нефтепродуктов, производимых в Украине, ни розничных цен на них в США и Западной Европе, ни стоимости завозимой в Украину нефти, ни того, сколько имеют посредники на этом, как в рыночных демократических странах решается конфликт между обществом и продавцами и производителями горючего, насколько прозрачен и честен монополизированный нефтяной бизнес. Я задался целью найти ответы на эти вопросы, несколько часов провел в интернете и хочу поделиться тем, что нашел.

На сайте www.autonews.ru опубликованы цены на бензин в США в апреле 2005 г. Самый дешевый по качеству бензин стоил 1,6 долл. за галлон, дорогой — 2,14 доллара. У нас это — А80 и А98. Один американский галлон — 3,785 л. По курсу доллара США 5,25 грн. цена дешевого бензина (А80) равна 2,22 грн./л, цена дорогого (А98) — 2,97 грн./л. Другой источник (сайт www.e-news.com.ua) показал, что среднерозничная цена бензина в США в конце марта побила номинальный рекорд и составила 2,109 долл. за галлон или 2,93 грн./л по вышеуказанному курсу доллара. Как видим, рыночные розничные цены на бензин в США ниже, чем в Украине.

Основные составляющие цены бензина: стоимость нефти, заработная плата работников нефтеперерабатывающих заводов, амортизация и налоги. Сравним со США по этим параметрам.

По данным сайта www.top.rbc.ru, нефть марки Brent в апреле на Лондонской и Нью-Йоркской биржах стоила 51 долл. за баррель, Light — ниже 50 долларов. В бизнес-новостях украинских телеканалов цена на нефть в конце апреля — начале мая указывается 50 долл. за баррель (1 баррель равен 159 л). Тонна нефти стоит около 350 долларов. Но что это за цена? То ли цена сразу после добычи, то ли после отправки в порт страны-производителя или страны-покупателя. На сайте www.enippf.ru помещена статья “Мировой рынок нефти: эволюция формулы ценообразования”. Автор А.Конопляник, известный российский ученый, один из ведущих специалистов по вопросам нефтедобычи и ее переработки, пишет (цитируем то, что является ответом на наш вопрос): “Биржевая система цен с декабря 1985 г. изменилась. Ценообразование производится на основе цены СИФ, устанавливаемой на бирже как равновесная. Принцип формирования цен изменился: вместо прямого сложения цен по стадиям технологической цепочки от производителя к потребителю происходит исчисление цены ФОБ по принципу расчета “встречной цены”, то есть обратным счетом от цены СИФ, из которой вычитаются все издержки, связанные с доставкой добытой нефти на рынок”.

Условия поставки Инкотермс говорят о том, что в цену СИФ входят цена нефти в порту производителя ФОБ, страховка перевозки и фрахт до порта покупателя, то есть нефтепереработчика. Равновесная цена на биржах означает, что рыночная цена нефти примерно одинакова для всех покупателей и различается в зависимости от сорта и затрат на локальную транспортировку, например от порта разгрузки до нефтеперерабатывающего завода.

Информация о ценах российской нефти в Европе и Украине соответствует сказанному правилу. По данным Московской топливной ассоциации, в Европе тонна российской нефти будет стоить более 350 долларов. На сайте www.audit.kharkov.com говорится, что в апреле в Украине цена российской нефти составляла до 300 долл. за тонну.

Цена российской нефти в Украине является мировой и рыночной, и меньше цены этой нефти в Европе только на стоимость ее транспортировки туда от восточной границы Украины. Покажем это. На сайте www.centran.ru приведена стоимость транспортировки каспийской нефти по трубопроводу Баку—Новороссийск 16,6 долл. за тонну. Протяженность трубопровода — около 1200 км, а стоимость транспортировки 1 тонны на 1000 км — 13,8 доллара. Расстояние от восточной границы Украины до границ Франции и Германии — около 2,5 тыс. км. Это дает стоимость транспортировки от нас в Европу тонны нефти около 35 долл., что и требовалось доказать. Отсюда вывод, что рыночная цена нефти в Украине ниже рыночной на Нью-Йоркской бирже на 50 долл. за тонну.

На сайте www.bloter.ru представлены последние данные о среднегодовой зарплате в различных странах. В США она 33195 евро (примерно 19 тыс. грн. в месяц). Это выше, чем в Украине, в 30 раз. Амортизация предприятий нефтепереработки в США также значительно выше, так как стоимость предприятий — это аккумулированная зарплата, а она всегда в США выше, чем у нас. Это с одной стороны. С другой — все нефтеперерабатывающие заводы в Украине построены еще при СССР, они довольно изношены, а амортизация в настоящее время начисляется по стоимости за вычетом износа. Это позволяет утверждать, что амортизация в Украине в десятки раз меньше, чем в США.

Сравним величину налогов в цене бензина в США и Украине. Проблема сложная из-за несопоставимости налоговых систем и отсутствия полной информации, но возможна косвенная оценка. В США федеральный налог с прибыли корпораций равен 36%, кроме того, там существует налог с прибыли корпораций, изменяющийся от нуля в Техасе до 12,25% в штате Пенсильвания. В Украине налог с прибыли предприятий равен 25%.

На сайте www.publishe.ru представлена информация, что в США, по данным министерства энергетики, цена нефти составляет 44% розничной стоимости бензина, еще 27% составляют налоги в различные бюджеты. Другой источник — сайт www.mk.ru сообщает, что в стоимости литра бензина в США не более 30% налогов. Как видим, обе оценки налогов примерно одинаковы. В розничной цене литра бензина в Украине два налога (акциз и НДС) составляют около 30%. Это позволяет сделать вывод, что доля налогов в литре бензина в США и Украине примерно одинакова.

Очевиден парадокс розничных цен на бензин в США и Украине. В США компоненты цены бензина: нефть — выше, зарплата и амортизация — значительно выше, налоги примерно равны, а цены ниже, чем в Украине. И при этом американские фирмы процветают, а наши нефтепереработчики на грани банкротства.

Этот феномен можно объяснить только одним: различной прибылью. Американские предприятия работают с небольшой рентабельностью, а наши привыкли иметь сверхприбыли и не хотят от них отказываться. Вывод: производство бензина на нефтеперерабатывающих заводах в Украине из импортированной нефти сверхприбыльно.

В вопросе цен на нефтепродукты в Украине имеется несколько спекуляций на том, что правительство Украины повысило в полтора раза железнодорожный тариф и ввело НДС на импорт нефти, на том, что правительство России повышает экспортную пошлину на нефть. В цене литра бензина затраты на его перевозку по железной дороге составляют несколько копеек. Здесь вообще нет проблем.

В Украине НДС на бензин существует уже давно, он начисляется на стоимость нефти и стоимость ее переработки, то есть на полную стоимость бензина. В этом может убедиться каждый, если рассмотрит кассовый чек, который ему выдают на АЗС. Там указана НДС как 1/6 цены на бензин. Но если раньше он начислялся при отгрузке нефтепродуктов с завода, то сейчас его начисление передвинулось на более раннюю стадию ввоза нефти. Это сделано для того, чтобы устранить злоупотребление возвратом НДС при реэкспорте нефти. И здесь мы видим лишь инсинуации.

Исходя из ранее рассмотренного принципа “встречной цены” и равновесных цен, используемых в мировой торговле нефтью с 1985 г., экспортная пошлина на нефть в России не может влиять на стоимость нефти, поставляемой в Европу, в том числе и в Украину, так как нефть поставляется на условиях СИФ. Эта пошлина служит лишь методом изъятия сверхренты нефтедобывающих компаний в России, и это ее внутреннее дело.

Но, может, эти компании не имеют прибыли от добычи нефти и хотят подзаработать на украинцах? Рассмотрим, какую прибыль имеют нефтяные компании России от продажи нефти Украине. На упомянутом сайте www. enippf.ru помещены и другие статьи А.Конопляника по вопросам экономики производства нефти. В них приведена интересующая нас информация. Средний уровень издержек добычи нефти в конце 90-х годов составил в России 7,4 долл. за баррель или 50 долл. за тонну. Кстати, это один из самых высоких уровней издержек, так как в регионе Каспия эти издержки всего 3,5 долл. за баррель или 24 долл. за тонну.

В мире существует тенденция снижения затрат добычи нефти. Если в 1980 г. среднемировые издержки составили 20 долл. за баррель, то в 1995-м уже 5 долл. Результирующий вектор влияния отдельных факторов на динамику издержек разведки и добычи нефти в мире в конце 1990-х годов и начале века нынешнего показывает снижение. Следовательно, реальные издержки добычи нефти в России не стали выше, чем были. И для наших целей считаем их равными 50 долл. за тонну. Транспортировка 1 т нефти из Западной Сибири в Восточную Украину при расстоянии 3000 км и тарифе 13,8 долл. (нефтепровод Баку—Новороссийск) стоит 40 долл. за тонну. В настоящее время экспортная пошлина в России 102,6 долл. за тонну. Следовательно, при цене поставки нефти в Украину 300 долл. за тонну нефтяные компании имеют прибыль более 100 долл. на тонне поставляемой нефти, а рентабельность реализации свыше 200%!

Таким образом, вопрос о природе нефтяного кризиса в Украине и розничных ценах на бензин в США и у нас более чем ясен. В связи с этим хотелось бы услышать ответы правительства Украины на следующие вопросы.

1. Предусмотрено ли в законодательстве рыночных демократических стран право государства на национализацию стратегических предприятий, расположенных на их территории, если собственники и топ-менеджеры этих предприятий ведут антирыночную политику в области ценообразования, не загружают производственные мощности и ограничивают выпуск продукции, завышают цены на сырье и оборудование? Считается ли это угрозой национальной безопасности?

Какие иные эффективные меры предусмотрены в таком случае в этих странах?

2. Имеются ли в рыночных демократических странах законы, обязывающие предприятия-монополисты публиковать калькуляции себестоимости своей продукции, проверенные и подтвержденные аудиторами на предмет правильности учета и отсутствия фиктивных затрат?

3. Разрешается ли законами рыночных демократических стран контролировать ТНК (транснациональные компании) и регулировать цены импортируемого сырья, материалов, оборудования, услуг и цены экспортируемой продукции с целью недопущения вывоза прибыли из этих стран в оффшорные зоны через механизм внутренних цен ТНК?

4. Проверяло ли правительство Украины маршруты прохождения оплаты стоимости нефти, поставляемой на нефтеперерабатывающие заводы в Украине? Много ли посредников и оффшорных компаний в этой цепочке?

5. В связи с тем, что Турция не разрешает провоз нефти в Украину танкерами через Босфор, рассматривало ли правительство вопрос о закупке нефти у компаний Западной Европы, получающих ее из России через нашу территорию с поставкой этим компаниям взамен нефти, приобретенной Украиной в третьих странах?

И основной вопрос — не является ли “нефтяной кризис” замаскированной попыткой поставить на колени суверенную и независимую Украину?

Коментарі

коментарів

Дата публікації: 17-05-2005 6:00 |  переглядів